金融サービス

単一の判断が、貸借対照表を動かすことがあります。IFRS 9のもとでは、銀行の予想信用損失モデルが、貸出簿価のうちどれだけを減損処理しなければならないかを決めます。一つの前提の変更が、直接、資本に影響します。

重要なのは、金融商品をいくらで取得したかではなく、現在いくらの価値があるか、そしてその数値が監査、規制、取締役会の精査に耐えられるかどうかです。

当社の専門性

ここでの財務的価値は、主にモデルによって生み出されます。当社は2008年から評価を実践しており、現在の金融商品に関する業務では、IFRS 9／IFRS 13および香港財務報告基準（HKFRS）9を、予想信用損失と公正価値の測定に適用しています。対象は貸付金および売掛金、デリバティブ、保険および投資ポートフォリオに及びます。この業務は、共同創業者兼評価サービス部門ディレクターの袁紹槐と、公開取引や証券先物委員会（SFC）規制下の提出書類において金融商品および事業持分の評価を行ってきた胡一為が率いています。価値がモデルに依存する場合、テクノロジー・アドバイザリー部門が、価格設定およびリスク業務にFINCAD Analytics Suite（Numerix）を導入します。すべての業務は資格を持つディレクターが率い、独立性の観点から確認します。

この業務を支えるチームに会う

当社の進め方

当社は目的と基準を明確にし、金融商品が要求するモデルを選び、レベル2およびレベル3のすべてのインプットを文書化して、第三者が数値を再構築できるようにします。クライアントは目的、財務諸表、資産関連書類を提供し、当社が手法を策定し、感度分析を行い、確認を担います。公正価値または予想信用損失を測定、配分、減損する必要がある場面——取引、監査、提出書類に適合します。

提供するもの

金融サービスにおける評価の要点は、モデルではありません。その数値が提示される場——取締役会、監査人、規制当局——に耐えられるかどうかです。独立性と、ディレクター主導の確認が、それを可能にします。